Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Kota Batu, khususnya pengaruh kualitas laporan keuangan, modal usaha, dan lama usaha terhadap kinerja UMKM. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode survei melalui penyebaran kuesioner kepada 67 pelaku UMKM di Kota Batu. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dengan bantuan program SPSS.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial kualitas laporan keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM dengan nilai signifikansi 0,000 < 0,05, sehingga hipotesis pertama diterima. Sementara itu, modal usaha dan lama usaha tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM dengan nilai signifikansi masing-masing 0,327 dan 0,374. Namun secara simultan, kualitas laporan keuangan (X1), modal usaha(X2), dan lama usaha (X3), berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM (Y). Dengan nilai signifikansi 0,005 < 0,05. Nilai koefisien determinasi menunjukkan bahwa ketiga variabel tersebut mampu menjelaskan kinerja UMKM sebesar 75%, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar penelitian.
Berdasarkan hasil penelitian tersebut, peningkatan kualitas laporan keuangan menjadi faktor penting dalam meningkatkan kinerja UMKM di Kota Batu